重点税源企业报表填报指南

各位亲,这期为大家奉上重点税源企业报表“干货”——填报指南。

一、《2019年重点税源企业基本信息表》填报指南

1. 信息表中大部分单元格可在下拉框选项中选择。除已被锁定的单元格外,每一个单元格均要点击填写。


2. 重点税源企业增值税申报周期一般为“月报”,企业所得税一般为“季报”。


3. 增值税和企业所得税“优惠政策形式”请按实际情况在下拉框中打勾(增值税优惠政策形式可多选)。

16行增值税常见优惠形式有:

  • “不享受增值税优惠政策”

  • “鼓励高新技术—技术转让-01021203技术转让、技术开发免征增值税优惠”

  • “鼓励高新技术—技术转让-01024103软件产品增值税即征即退”

  • “促进小微企业发展—未达起征点—小微企业免征增值税优惠”(根据文件文号选择)

  • “促进小微企业发展—免征增值税和营业税政策—小微企业免征增值税优惠”(根据文件文号选择)

22行企业所得税常见优惠形式有:

  • “不享受所得税优惠政策”

  •  “鼓励高新技术—技术转让-04021201符合条件的技术转让所得免征企业所得税”

  • “鼓励高新技术—高新技术-04024401研究开发费用加计扣除”

  • “鼓励高新技术—投资创业-04024501高新技术企业减按15%税率征收企业所得税”

  • “促进小微企业发展—符合条件的小型微利企业减按20%/减免/减半征收企业所得税”(根据实际情况选择)

  • “支持金融资本市场—资本市场-04083907符合条件的居民企业之间的股息红利等权益性投资收益免征企业所得税”

  • l “股息—04135401税收协定减免股息所得企业所得税-”

  • “不享受所得税优惠政策”

  • “鼓励高新技术—技术转让-04021201符合条件的技术转让所得免征企业所得税”

  • “鼓励高新技术—高新技术-04024401研究开发费用加计扣除”

  • “鼓励高新技术—投资创业-04024501高新技术企业减按15%税率征收企业所得税”

  • “促进小微企业发展—符合条件的小型微利企业减按20%/减免/减半征收企业所得税”(根据实际情况选择)

  • “支持金融资本市场—资本市场-04083907符合条件的居民企业之间的股息红利等权益性投资收益免征企业所得税”

  • “股息—04135401税收协定减免股息所得企业所得税-”

(提醒丨您可在厦门税务官方网站信息公开栏目中查找具体政策文件对应适用的优惠政策。)


4、填报人联系电话请详细填写,若发生变更请及时更新。


二、《重点税源企业税收信息月报表》填报说明(重点)

税官萌萌

填报之前有个小tips需要你注意哦!

我们建议您在完成本月各项税费申报后再进行重点税源月报表的填报。

企业完成税费申报的当日可在重点税源系统内通过依次点击网页上方“准备征管数据”和“读入征管数据”的方式将当月已申报数据导入直报平台,经核对和补充后审核上报。若您于申报后次日开始填报,系统将自动进行取数,无需此操作。


(一)国内增值税指标(每月均需填写2019、2018年本期列)

(二)企业所得税指标(报表期3、6、9、12月需填写2019、2018年累计列)

(提醒丨 填报B类所得税申报表和分支机构纳税人按特殊要求填写)


(三)注意事项


1.注意填报单位:表中单位为万元(保留2位小数),不要出现天文数字哦。


2.注意填报时间:税收表、产品表每月需报,企业景气调查表3、6、9、12月填报,财务报表4、7、11、1月填报。


3.注意数据口径:税收表中税收部分填本期数,财务报表部分填累计数。本期是指,如2019年4月填报数据时,报表期为3月,2019年本期为2019年3月,2018年本期为2018年3月。2019年累计数为2019年1-3月累计,2018年累计数为2018年1-3月累计(不是全年累计)。


4.注意印花税指标:印花税指标中109栏“印花税计税金额合计”不要理解错误,错填为应纳税额。


5.注意增值税已缴税额:增值税中已缴税额不包括代扣代缴增值税,代扣代缴增值税填在165栏。另外,一般情况,52栏期初未缴税额等于57栏本期缴纳上期应纳税额。


6.注意数据准确性:数据出现错行莫慌张,点击计算解决。系统取数功能仍在完善,请注意核实系统取数是否正确,及时更正与补充,尤其是去年同期数。


7.注意财务报表填报:4月填报2019年1季度财务信息表,年初数填报完成请多次认真核实,年初数将自动带到2-4季度。同时请注意同期数填报完整。


8.注意审核报表:审核出现错误时,认真核实标红表格数据及提示信息中的逻辑关系,确认填报无误请将具体情况填入审核情况说明。全部审核无误一定要点上报。


9. 报表中所有数据请保持与税费申报表或财务报表一致。


10. 上年同期数据务必填写。


11. 除销售退回外,所有前期填报错误一律不得使用负数冲正。所有数据超过截止期限后将无法修改,请务必保证当期填报数字准确无误。

出现以下问题,

可以自行解决哦!


Q1

前期上报时将网址收藏,本月打不开?


A1

不要从收藏夹进入,每个月登录时从百度搜索厦门税务,点击办税服务,再点击重点税源进入。


Q2

登录网上直报平台后,插件安装不成功。


A2

建议用IE浏览器,打开IE工具栏下的Internet选项,点击“安全”页签下的“自定义级别”,将“ActiveX控件和插件”项目所有子项目全部设为“启用”。



Q3

登录时提示“无法登录服务器!您的用户名或密码输入错误、或者是所指定的任务不存在!”。


A3

与管理员核实是否需要填报,需填报的认真核实自己的密码,仍然错误请联系管理员进行密码重置。

Q4

填报完点击保存时,出现“没有指定账号或密码错误或无权访问报表”的情况。


A4

网络不稳定或页面停留时间较长。点击“保存”把填报数据先保存到本地磁盘,退出系统,待网络稳定后重新登录,再导入本地数据,上报服务器即可。

Q5

如何确保表格填写无误?


A5

上报数据前,请务必点击菜单栏上的“计算”,“审核”确定审核无误后,点击“上报”。

Q6

一台电脑申报两户重点税源,出现串户情况,无法填制第二户信息。


A6

完成第一户企业填报后,清除浏览器缓存(确认勾选“清除cookie”),关闭网页,重新登录第二户企业。

Q7

在填产品表时,窗口弹出“不合格的代码组的值”后无法进行下一步操作。


A7

在“产品名称(代码)”栏中任选一个产品,选中此行任一表元,单击右键,点击“删除变长表数据行”。





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